Факторный анализ прибыли от продаж необходим для оценки вариантов повышения эффективности работы предприятия, т.е. основной задачей факторного анализа является поиск путей максимизации прибыли компании. Кроме того, на основе факторного анализа прибыли от продаж могут приниматься важные управленческие решения.
Как реализовать факторный анализ в подсистеме Бюджетирование, каким образом настроить расчет показателей для оценки влияния факторов, а также основные преимущества использования возможностей подсистемы Бюджетирования прикладного решения BAS ERP для подготовки управленческих отчетов – об этом будет рассказано в данной статье.
Для настройки используем упрощенный пример работы торгового предприятия. Предположим, организация ТОВ «Фактор» ежемесячно закупает и перепродает два товара: Продукция 1 и Продукция 2. Экономическая служба анализирует показатель Валовая прибыль и составляет планы закупок и реализации на квартал. Для анализа показателей используется методика факторного анализа:
• метод абсолютных разниц
Пример отчета для 1 месяца в формате Excel приведен на рисунке 1.
Рисунок 1 – Пример ежемесячного факторного анализа показателей Валовая прибыль
Для формирования отчета требуемого вида в подсистеме Бюджетирование введем плановые и фактические данные об операциях, которые будем анализировать. Для ввода плановых данных воспользуемся подсистемой планирования:
Для трансляции данных в подсистему бюджетирования используем настройки вида плана:
Ввод данных о фактических операциях реализуем документами «Поступление товаров и услуг» и «Реализация товаров и услуг».
Для того, чтобы сформировать отчет заданного вида используем для ввода плановых и фактических значений цены и себестоимости инструмент «Нефинансовый показатель». Чтобы задать нужную нам структуру воспользуемся сложной таблицей:
В результате нашей работы можно убедится в том, что функции конструктора и возможности подсистемы позволяют нам сделать такой же расчёт, как и в Excel. Первоначальная настройка может занять больше времени, однако впоследствии позволяет его экономить, поскольку настройка вытяжки всех данных производится один раз:
