Процес удосконалення (модернізації) основних засобів відображається в конфігурації у два етапи:
І) суми витрат накопичуються документами накопичення витрат (“Вимога-накладна”, “Надходження товарів і послуг”, “Виробничий звіт за зміну” тощо);
ІІ) після завершення робіт з модернізації накопичена сума витрат списується документом “Модернізація та ремонт ОС” на основний засіб.
І) Накопичення витрат
1) Створюємо документ “Зміна стану ОС”. У документі встановіть прапорець “Впливає на розрахунок амортизації” та зніміть прапорець “Нарахувати амортизацію”. Цим даємо команду: “Зупинити амортизацію для ОС, зазначеної в таблиці”.
Важливо!
Документ “Зміна стану ОС” повинен бути складений у місяці, що передує місяцю, в якому припиняється нарахування амортизації.
2) Створити документ “Надходження товарів і послуг” з видом операції “Об’єкти будівництва” та заповнити вкладку “Об’єкти будівництва”. Якщо в документі відображено отримання послуг, що збільшують вартість основних засобів, то заповнюємо вкладку “Послуги”. У полі “Рахунок (БУ)» вказуємо рахунок для капітальних вкладень, наприклад, 1522.
II) Модернізація
Після проведення документів “Надходження товарів та послуг” (їх може бути декілька від різних постачальників) ми накопичили суму інвестицій на Дт.рахунок: 1522, який ми хочемо віднести до рахунку 10 класу. Для цього створюємо документ “Модернізація та ремонт ОС”.
У заголовку документа вказуємо:
“Тип удосконалення” - модернізація;
“Подія” – модернізація;
“Об’єкт” – об’єкт будівництва, на який відображалося накопичення витрат.
Заповнивши заголовок, перейдіть на другу вкладку “Бухгалтерський та податковий облік” (в УТП вкладка називається “Параметри обліку”) і натисніть кнопку “Розрахувати суми”. Після натискання кнопки автоматично заповнюється сума накопичених витрат на оновлення.
Далі перейдіть на вкладку “Основні засоби” та виконайте наступні дії:
-
вибираємо потрібний нам основний засіб з довідника “Основні засоби”
-
натискаємо кнопку “Заповнити” - “Для списку ОС”. При цьому вся таблична частина, в якій ми вибрали/вказали ОС, буде автоматично заповнена цифрами. Перевіряємо заповнення табличної частини.
-
натискаємо кнопку “ОК”.
ВАЖЛИВО!!! В одному документі “Модернізація та ремонт ОС” можна відобразити вартість виконаних робіт з модернізації кількох основних засобів. При цьому сума накопичених витрат на модернізацію (капітальний ремонт) буде рівномірно розподілена між усіма основними засобами, зазначеними в табличній частині документа “Модернізація та ремонт ОС”. Створюємо новий документ “Зміна стану ОС” і встановлюємо в ньому прапорці:
а) “Впливає на нарахування амортизації”;
б) “Нарахування амортизації”.
Цим даємо команду: “Відновити амортизацію для ОС, зазначеної в таблиці”.
ВАЖЛИВО!!! Таким чином, у нашому ланцюжку розміщених документів є два документи: “Зміна стану ОС”. Першим документом ми скасовуємо амортизацію, а другим відновлюємо амортизацію для необхідної ОС.
Після проведення документу “Зміна стану основних засобів” із встановленим прапорцем “Нарахування амортизації” автоматичне нарахування амортизації починається з місяця, наступного за місяцем проведення документа.